IREN Ltd 提交 8-K：重大事件

2026年5月11日，公司发布新闻稿宣布，公司发行了本金总额为20亿美元的2033年到期的新高级可转换票据（“可转换票据”）。拟根据经修订的1933年《证券法》第144A条的规定，向合理相信为合格机构买方的个人出售可转换票据。公司还预计将授予可转换票据的初始购买者一项期权，可在自可转换票据首次发行之日（含该日）起为期13天的期间内，额外购买本金总额最高达3亿美元的可转换票据。

公司预计将使用此次发行净收益的一部分来支付进入上限看跌期权交易的成本，并将净收益的剩余部分用于一般公司目的和营运资金。

本8-K表当前报告及作为附件99.1附带的新闻稿不构成出售或征求购买这些证券的要约，在任何此类要约、征求或出售均属非法的司法管辖区内，也不会有任何针对这些证券的要约、征求或出售。可转换票据未根据《证券法》或任何州证券法注册，除非已注册，否则不得在美国提供或出售，除非符合《证券法》及适用的州证券法注册要求的豁免规定。

IREN宣布拟议的可转换票据发行

纽约，2026年5月11日（GLOBE NEWSWIRE）– IREN Limited（纳斯达克股票代码：IREN）（“IREN”）今日宣布，在满足市场和其他条件的情况下，其有意根据经修订的1933年《证券法》第144A条的规定，向合理相信为合格机构买方的个人进行私募发行，发行本金总额为20亿美元的2033年到期的可转换高级票据（“票据”）。IREN还预计将授予票据的初始购买者一项期权，以在自票据首次发行之日（含该日）起为期13天的结算期内，额外购买本金总额最高达3亿美元的票据。

票据描述 票据将是IREN的高级无担保债务，将按半年度计息并在期末支付，并于2033年12月1日到期，除非被提前回购、赎回或转换。持票人在某些情况下和指定期间内有权转换其票据。IREN将根据其选择，通过支付现金、交付其普通股或现金与普通股的组合来结算转换。

IREN可选择在2030年6月6日或之后至到期日前第30个预定交易日之前（受某些限制），以现金全部或部分赎回票据，但前提是IREN普通股的最后报告每股售价在特定时间段内超过转换价格的130%，且满足其他某些条件。赎回价格将等于待赎回票据的本金金额，加上截至但不包括赎回日的应计但未付利息（如有）。

如果发生构成“根本性变更”的某些公司事件，则除有限例外情况外，持票人可要求IREN以现金回购其票据。回购价格将等于待回购票据的本金金额，加上截至但不包括适用回购日的应计但未付利息（如有）。

票据的利率、初始转换率及其他条款将在发行定价时确定。

收益用途 IREN打算将发行净收益的一部分用于支付下文所述的上限看跌期权交易的成本。IREN打算将净收益的剩余部分用于一般公司目的和营运资金。如果初始购买者行使购买额外票据的期权，IREN打算将额外净收益的一部分用于支付下文所述的上限看跌期权交易的成本。

上限看跌期权交易 作为票据发行的一部分，IREN预计将与一个或多个初始购买者或其关联机构和/或一个或多个其他金融机构（“期权交易对手方”）订立私下协商的上限看跌期权交易。上限看跌期权交易预计将覆盖（受反稀释调整影响）最初构成票据标的的IREN普通股数量。如果初始购买者行使购买额外票据的期权，则IREN预计将与期权交易对手方订立额外的上限看跌期权交易。

本着宗旨行事。1

上限看跌期权交易预计将普遍降低任何票据转换对IREN普通股的潜在稀释效应，和/或抵消IREN可能需要支付的超出转换票据本金金额的潜在现金付款（视情况而定），此类抵消和/或降低受限于封顶价格。然而，如果根据上限看跌期权交易的条款衡量的IREN普通股每股市场价格超过上限看跌期权交易的封顶价格，则仍将存在稀释和/或不会抵消此类潜在现金付款，具体程度取决于该市场价格超过上限看跌期权交易封顶价格的幅度。此外，在IREN获得股东批准根据上限看跌期权交易的条款回购其普通股，或根据其成立地法律允许根据上限看跌期权交易的条款回购其普通股之前，上限看跌期权交易将仅以现金结算。公司在上限看跌期权交易的期限内，随时可能在股东大会或未来的年度股东大会上寻求和/或续期此类批准，从而保留灵活性。

IREN获悉，在与建立上限看跌期权交易的初始对冲相关的情况下，期权交易对手方或其各自的关联机构预计将与IREN普通股订立各种衍生品交易，和/或在票据定价的同时或 shortly after 购买IREN普通股。此类活动可能会增加IREN普通股或票据当时的市场价格，或减少（任何跌幅的规模）。任何此类由期权交易对手方或其各自关联机构的交易均以 principals 身份进行，且与IREN之间就这些各方如何对冲其自身头寸不存在任何协议、安排或谅解。

此外，期权交易对手方和/或其各自的关联机构可能会通过订立或解除与IREN普通股相关的各种衍生品，和/或在票据定价后且在票据到期前的二级市场交易中购买或出售IREN普通股或IREN的其他证券，来修改其对冲头寸（并且很可能这样做 (x) 在上限看跌期权交易的每个行权日，预计将在自票据到期日前第31个预定交易日开始的30个交易日期间的每个交易日发生；以及 (y) 在票据的任何早期转换或IREN在任何根本性变更回购日、任何赎回日或IREN回购票据的任何其他日期回购票据之后，在每种情况下，如果IREN行使终止相应部分上限看跌期权交易的 relevant election）。

此类活动也可能导致或避免IREN普通股或票据市场价格的上涨或下跌，这可能会影响持票人转换票据的能力，并且如果此类活动发生在转换之后或与票据转换相关的任何观察期内，它可能会影响持票人在转换票据时将收到的IREN普通股数量和对价价值。

现有上限看跌期权交易的清算

作为IREN发行2029年到期的3.50%可转换高级票据的一部分，IREN与某些金融机构（“2029年期权交易对手方”）订立了上限看跌期权交易（“2029年期上限看跌期权交易”）。作为IREN发行2030年到期的3.25%可转换高级票据的一部分，IREN订立了上限看跌期权交易（“2030年期上限看跌期权交易”）