IREN Ltd 提交 8-K：重大事件

2026年5月12日，公司发布新闻稿，宣布定价其发行的本金总额为26亿美元的2033年到期的1.00%可转换高级票据（“可转换票据”）。根据经修订的1933年证券法第144A条规定，可转换票据仅向合理相信为合格机构购买者的人士发售。公司还授予可转换票据的初始购买者一项期权，可在自可转换票据首次发行之日起（含该日）为期13天的期间内，额外购买本金总额高达4亿美元的可转换票据。本次发行预计将于2026年5月14日完成交割，前提是满足通常的交割条件。

公司估计，扣除初始购买者的折扣和佣金以及公司的预计发行费用后，本次发行的净收益约为25.7亿美元（如果初始购买者全额行使购买额外可转换票据的期权，则净收益约为29.6亿美元）。公司计划使用约1.745亿美元的净收益用于支付进入上限看跌期权交易的成本，并将剩余净收益用于一般公司目的和营运资金。如果初始购买者行使购买额外可转换票据的期权，则公司计划将部分额外净收益用于支付进入额外上限看跌期权交易的成本。

本8-K表当前报告及作为附件99.1附带的新闻稿不构成出售或征求购买这些证券的要约，在任何此类要约、征求或销售属非法的司法管辖区内，也不会有任何针对这些证券的要约、征求或销售。可转换票据未根据证券法或任何州证券法注册，除非已注册，否则不得在美国提供或出售，但根据证券法和适用州证券法的注册要求豁免的情况除外。

IREN定价扩大规模的26亿美元可转换票据发行

纽约，2026年5月12日（GLOBE NEWSWIRE）– IREN Limited（纳斯达克股票代码：IREN）（“IREN”）今日宣布，根据经修订的1933年证券法第144A条规定，在私募中向合理相信为合格机构购买者的人士发售本金总额为26亿美元的2033年到期的1.00%可转换高级票据（“票据”）的定价。发行规模从此前宣布的本金总额为20亿美元的票据发行规模增加。

交易关键细节

• 26亿美元可转换高级票据发行（票面利率1.00%，转换溢价32.5%）

• 与票据相关的上限看跌期权交易，预计通常在转换时提供对冲，最高可达每股110.30美元的初始上限价格，这代表100%的溢价（与票据下32.5%的转换溢价相比）

• 票据的发行和销售预计将于2026年5月14日结算，前提是满足通常的交割条件。IREN还授予票据的初始购买者一项期权，可在自票据首次发行之日起（含该日）为期13天的期间内结算，额外购买本金总额高达4亿美元的票据

额外交易细节

票据将是IREN的高级无担保债务，并按每年1.00%的利率计息，自2026年12月1日起，每年6月1日和12月1日分期支付利息。除非提前回购、赎回或转换，票据将于2033年12月1日到期。在2033年9月1日之前，持票人仅在发生某些事件时才有权转换其票据。自2033年9月1日起，持票人可随时自行选择转换其票据，直至到期日前第二个预定交易日收盘前。IREN将根据其选择，通过支付或交付现金、其普通股或现金与其普通股的组合来结算转换。初始转换率为每1,000美元票据本金对应13.6848股普通股，这代表每股普通股约73.07美元的初始转换价格。初始转换价格较IREN普通股于2026年5月11日的最后 reported 销售价格每股55.15美元高出约32.5%的溢价。转换率和转换价格将在发生某些事件时进行调整。

IREN可选择在2030年6月6日及之后至到期日前第三个预定交易日之前的任何时候，以现金全部或部分赎回票据（受某些限制），但前提是IREN普通股每股的最后 reported 销售价格超过转换价格的130%持续特定时间段且满足其他某些条件。赎回价格将等于待赎回票据的本金金额，加上截至但不包括赎回日期的应计但未付利息（如有）。

如果发生“基本变化”

（如票据契约中所定义），则在有限例外情况下，持票人可要求IREN以现金回购其票据。回购价格将等于待回购票据的本金金额，加上截至但不包括相关回购日期的应计但未付利息（如有）。

收益用途 IREN估计，扣除初始购买者的折扣和佣金以及IREN的预计发行费用后，本次发行的净收益约为25.7亿美元（如果初始购买者全额行使购买额外票据的期权，则净收益约为29.6亿美元）。

IREN计划使用约1.745亿美元的净收益用于支付下文所述的上限看跌期权交易的成本，并将本次发行的剩余净收益用于一般公司目的和营运资金。如果票据的初始购买者行使购买额外票据的期权，IREN计划将部分额外净收益用于支付下文所述的进入额外上限看跌期权交易的成本。

上限看跌期权交易 在与票据定价相关的过程中，IREN与某些初始购买者或其关联方以及某些其他金融机构（“期权交易对手方”）进行了私下协商的上限看跌期权交易。上限看跌期权交易覆盖（受反稀释调整影响）最初构成票据标的的IREN普通股数量。如果初始购买者行使购买额外票据的期权，则IREN预计将与期权交易对手方签订额外的上限看跌期权交易。

上限看跌期权交易的初始上限价格为每股110.30美元，这代表较IREN普通股于2026年5月11日的最后 reported 销售价格每股55.15美元高出100%的溢价，并根据上限看跌期权交易的条款受某些调整。

上限看跌期权交易预计通常将在任何票据转换时减少IREN普通股的潜在稀释，并/或抵消IREN可能需要支付的超出转换票据本金金额的潜在现金付款（视情况而定），此类抵消和/或减少以上限价格为限。然而，如果根据上限看跌期权交易的条款衡量的IREN普通股每股市场价格超过上限看跌期权交易的上限价格，则仍会发生稀释和/或不会抵消此类潜在现金付款，在此情况下，超出上限看跌期权交易上限价格的部分除外。此外，在IREN根据上限看跌期权交易的条款获得股东批准回购其普通股之前，或在其注册地法律允许根据上限看跌期权交易的条款回购其普通股之前，上限看跌期权交易将仅以现金结算。公司在上限看跌期权交易的期限内，有权在股东大会或未来的年度股东大会上不时寻求和/或续期此类批准。