Talen Energy, 8-K/A 제출: 재무제표 및 첨부서류
Cornerstone Generation, LLC and Subsidiaries (A Delaware Limited Liability Company)
연결 재무제표 Cornerstone Generation, LLC and Subsidiaries (A Delaware Limited Liability Company) 2025년 12월 31일 종료 회계연도 독립 감사인 보고서 포함
연결 재무제표
목차 독립 감사인 보고서 1
연결 재무제표
연결 재무상태표 3
연결 손익 및 포괄손실계산서 4
연결 자본변동표 5
연결 현금흐름표 6
연결 재무제표에 대한 주석 7
[RSM US LLP 로고]
독립 감사인의 감사보고서
Cornerstone Generation, LLC and Subsidiaries 이사회 귀중
의견
우리는 Cornerstone Generation, LLC and Subsidiaries(이하 "회사")의 연결 재무제표를 감사하였으며, 이 재무제표에는 2025년 12월 31일 현재의 연결 재무상태표, 해당 연도의 연결 손익 및 포괄손실계산서, 자본변동표 및 현금흐름표, 그리고 관련 주석이 포함됩니다(이를 통칭하여 "재무제표"라 함).
우리의 의견으로는, 첨부된 재무제표는 모든 중요한 측면에서 2025년 12월 31일 현재 회사의 재무상태와 해당 연도의 경영성과 및 현금흐름을 미국에서 일반적으로 인정된 회계원칙에 따라 적정하게 표시하고 있습니다.
의견 근거 우리는 미국에서 일반적으로 인정된 감사기준(GAAS)에 따라 감사를 수행하였습니다. 해당 기준에 따른 우리의 책임은 감사보고서의 "재무제표 감사에 대한 감사인의 책임" 항목에 보다 자세히 기술되어 있습니다. 우리는 회사로부터 독립적이어야 하며, 감사와 관련된 윤리적 요구사항에 따라 기타 윤리적 책임을 준수하여야 합니다. 우리는 수행한 감사 증거가 감사의견의 근거를 제공하기에 충분하고 적합하다고 판단합니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 미국에서 일반적으로 인정된 회계원칙에 따라 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표의 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있습니다.
재무제표 작성 시 경영진은 재무제표가 발행되거나 발행 가능한 날로부터 1년 이내에 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 상당한 의문을 제기할 수 있는 상황이나 사건이 종합적으로 존재하는지 평가하여야 합니다.
재무제표 감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대해 재무제표 전체에 대한 합리적 확신을 얻고, 우리의 의견을 포함한 감사보고서를 발행하는 것입니다. 합리적 확신은 높은 수준의 확신이기는 하나 절대적인 확신은 아니므로, GAAS에 따라 수행된 감사가 존재하는 중요한 왜곡표시를 항상 발견한다는 보장은 아닙니다. 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 경우보다 높은데, 이는 부정에 공모, 위조, 의도적 누락, 허위진술 또는 내부통제의 무력화가 수반될 수 있기 때문입니다. 왜곡표시는 개별적으로 또는 종합적으로 재무제표에 기초한 합리적인 이용자의 판단에 영향을 미칠 실질적 가능성이 있는 경우 중요한 것으로 간주됩니다.
GAAS에 따른 감사를 수행하면서 우리는 다음을 수행합니다:
• 감사 전반에 걸쳐 전문가로서의 판단을 행사하고 전문가적 의구심을 유지합니다.
• 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시 위험을 식별하고 평가하며, 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 이러한 절차에는 재무제표상 금액과 공시에 대한 증거를 표본 기준으로 검토하는 것이 포함됩니다.
• 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해하되, 회사 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 목적은 아닙니다. 따라서 그러한 의견은 표명하지 않습니다.
• 경영진이 사용한 회계정책의 적정성과 경영진이 수행한 중요한 회계추정의 합리성을 평가하고, 재무제표 전반의 표시를 평가합니다.
• 상당한 기간 동안 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 상당한 의문을 제기할 수 있는 상황이나 사건이 종합적으로 존재하는지 우리의 판단에 따라 결론을 내립니다.
우리는 감사의 계획된 범위와 시기, 감사 중 식별한 중요한 감사 발견사항, 그리고 특정 내부통제 관련 사항 등을 지배기구에 보고할 필요가 있습니다.
연결 재무상태표 (단위: 천 달러)
파생상품, 에너지 241
자산 총계 $ 2,845,162 부채 및 자본
유동부채:
파생상품, 금리스왑 107
약정사항 및 우발채무 (주석 5)
첨부된 주석을 참조하십시오.
연결 손익 및 포괄손실계산서 (단위: 천 달러)
첨부된 주석을 참조하십시오.
1 이 금액에는 특수관계자와의 거래 금액 200만 달러가 포함되어 있습니다. 특수관계자 거래 및 금액에 대한 자세한 내용은 주석 5. 약정사항 및 우발채무를 참조하십시오.
2 이 금액에는 특수관계자와의 거래 금액 340만 달러가 포함되어 있습니다. 특수관계자 거래 및 금액에 대한 자세한 내용은 주석 5. 약정사항 및 우발채무와 주석 6. 주식기준보상을 참조하십시오.
연결 자본변동표 (단위: 천 달러)
출자자 지분 2024년 12월 31일 잔액 $ –
첨부된 주석을 참조하십시오.
연결 현금흐름표 (단위: 천 달러)
순손실을 영업활동으로 인한 현금흐름으로 조정:
자산유가상각(잔존가치 할인액 상각) 139
저가법 평가 조정 540
영업자산 및 부채의 변동:
부품 재고 (229)
재무활동으로 인한 순현금 983
기초 현금, 현금성자산 및 제한된 현금 –
현금흐름 보충 공시
첨부된 주석을 참조하십시오.
연결 재무제표에 대한 주석
2025년 12월 31일 1. 기업 개요
Cornerstone Generation, LLC("Cornerstone" 또는 "회사")는 과거 Airborne Gas Purchaser, LLC라는 명칭이었으며, 2024년 8월 26일 설립되어 2024년 10월 7일 상호가 변경된 델라웨어주 유한책임회사입니다. 회사는 Energy Capital Partners Management, LP("ECP")가 운용하는 여러 펀드에 의해 간접적으로 소유되고 있습니다.
2025년 8월 11일("출자일"), 회사의 간접 모회사인 ECP Generation Aggregator, LLC("ECP Aggregator")는 3개의 천연가스 발전 설비와 관련 마케팅 법인의 지분을 회사에 출자하였습니다("출자"). 추가 공시사항은 주석 4. 사업결합 및 출자를 참조하십시오. 첨부된 연결 재무제표에는 출자일부터 2025년 12월 31일까지의 해당 영업 결과가 포함되어 있습니다. 회사는 설립일부터 출자일까지 티킹 피(ticking fee)를 제외하고는 중요한 영업활동이 없었습니다. 추가 공시사항은 주석 7. 신용 및 금융 약정을 참조하십시오.
출자 이후 회사는 PJM Interconnection, LLC("PJM") 지역에 위치한 천연가스 발전 설비를 소유하고 운영합니다. 회사는 전력, 용량 및 보조 서비스를 판매하며, 설비 운영에 필요한 천연가스(그리고 이보다 적은 규모로 연료유)를 구매합니다. 회사는 또한 위험관리 전략에 부합하도록, 예상 발전량 및 연료 수요에서 발생하는 노출을 관리하기 위하여 파생상품을 포함한 상품 및 기타 계약을 체결할 수 있습니다.
2025년 12월 31일 현재 회사의 전액 출자 자회사는 Cornerstone Generation Marketing, LLC(과거 Lightstone Marketing LLC)와 다음의 발전 설비들을 포함합니다: Lawrenceburg Power, LLC("Lawrenceburg"), Waterford Power, LLC("Waterford") 및 Darby Power, LLC("Darby").
연결 재무제표에 대한 주석 (계속)
Lawrenceburg는 인디애나주 디어본 카운티에 위치한, PJM 지역에 전력을 공급하는 명판 용량 1,196메가와트의 복합사이클 천연가스 발전 설비입니다. 이 가스 발전 프로젝트는 증기터빈 2기와 가스터빈 4기로 구성되어 있습니다. 이 설비는 Texas Gas Transmission LC와 연결되어 있습니다.